各院（系）、處(室)及直屬單位：
根據(jù)《陜西省教育廳關(guān)于編制2025-2027年支出規(guī)劃和2025年部門預(yù)算的通知》（陜教財辦〔2024〕23號）精神，現(xiàn)就做好2025年校內(nèi)預(yù)算編制有關(guān)事項通知如下。
一、總體原則和要求
以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大和二十屆一中、二中、三中全會精神。按照學(xué)校戰(zhàn)略決策及工作部署，堅持黨政機關(guān)習(xí)慣過緊日子，堅持從緊安排“三公”經(jīng)費不放松；強化學(xué)校重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障，集中財力辦大事，強化資源統(tǒng)籌和合理分配；增強預(yù)算編制的精準性和嚴肅性，持續(xù)推動預(yù)算管理規(guī)范透明、約束有力、講求績效。
（一）堅持零基理念。堅持以零為基點，持續(xù)優(yōu)化部門支出結(jié)構(gòu)。嚴格落實黨政機關(guān)習(xí)慣過緊日子要求，嚴控一般性支出，優(yōu)先保障工資運轉(zhuǎn)和民生剛性支出，重點保障學(xué)校決策部署。各單位要實事求是提出具體項目支出安排建議，防止高估冒算、虛列無關(guān)項目，根據(jù)實際工作任務(wù)有保有壓，主動調(diào)整支出結(jié)構(gòu)保障重點事項。
（二）堅持綜合統(tǒng)籌。加強全口徑預(yù)算管理，各單位要按照量入為出、以收定支原則，綜合各類資金渠道確定全口徑預(yù)算收支，在預(yù)算編制中應(yīng)完整反映部門各項收入以及往年結(jié)轉(zhuǎn)經(jīng)費，未列入預(yù)算的收入及往年結(jié)轉(zhuǎn)資金不得安排支出。
（三）堅持提前謀劃。圍繞落實學(xué)校重大決策部署，各主管部門結(jié)合“十四五”規(guī)劃，常態(tài)化開展項目儲備，儲備項目應(yīng)有充分立項依據(jù)，按照輕重緩急原則進行排序，合理確定項目年度支出計劃，集中反映部門主要職責(zé)和重點任務(wù)，學(xué)校“雙一流”專項資金預(yù)算下達后應(yīng)盡快制定分配方案，報學(xué)校會議審定后執(zhí)行。
（四）堅持績效應(yīng)用。牢固樹立績效理念，開展事前績效評估，科學(xué)合理設(shè)定項目支出績效目標(biāo)。對項目開展績效評價，運用評價結(jié)果改進預(yù)算編制，加強成果運用，提高預(yù)算編制質(zhì)量。
（五）堅持預(yù)算法定。各單位應(yīng)增強法治觀念，嚴肅財經(jīng)紀律，聚焦主責(zé)主業(yè)，切實提高預(yù)算編制的科學(xué)性、準確性、精細性，做到預(yù)算一經(jīng)批復(fù)即可執(zhí)行，減少預(yù)算調(diào)劑，精確管控執(zhí)行進度，減少結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模，切實維護預(yù)算的剛性約束力。
二、編報范圍
（一）零基預(yù)算項目
1.基本經(jīng)費
（1）辦公費及院系學(xué)生活動費無需申報
（2）人員經(jīng)費（附件3）：
①校發(fā)在職、離退、臨聘人員經(jīng)費由人力部匯總上報；
②校發(fā)外專人員經(jīng)費由國際部匯總上報；
③學(xué)生資助由學(xué)工部、研工部匯總上報，此處僅上報財政撥款及濟困助學(xué)金部分，參照2024年額度，其他社會資助在結(jié)轉(zhuǎn)經(jīng)費或收入項目填報。
（3）專項業(yè)務(wù)費：在2024年總額內(nèi)申報（附件3），項目金額在300萬以上需填報事前績效評估報告（附件7）（實踐教學(xué)經(jīng)費、材料設(shè)備費、研究生業(yè)務(wù)費按此類項目申報）。往年辦公業(yè)務(wù)補助部分預(yù)算本年度按專項業(yè)務(wù)費申報，明確項目名稱和業(yè)務(wù)內(nèi)容，待預(yù)算批復(fù)后將新建項目管理，不得單純用于彌補辦公經(jīng)費。
2.項目經(jīng)費
（1）“雙一流”專項：由主管部門匯總申報（附件3），參照2024年額度，各主管部門填報一個事前績效評估報告（附件7）。
（2）一次性專項：各部門根據(jù)實際需求與財力可能申報（附件3），300萬以上項目需填報事前績效評估報告（附件7）。
（二）往年結(jié)轉(zhuǎn)經(jīng)費
各單位應(yīng)全面梳理本部門在執(zhí)行期內(nèi)的往年結(jié)轉(zhuǎn)經(jīng)費，對2025年仍需繼續(xù)使用的結(jié)轉(zhuǎn)經(jīng)費進行申報（附件4），明確本年支出內(nèi)容和執(zhí)行進度，不得改變原預(yù)算內(nèi)容。未申報的往年結(jié)轉(zhuǎn)項目不得在2025年支出，僅申報部門公共項目，個人項目無需申報。具體范圍包括：
1.往年雙一流專項：僅限結(jié)轉(zhuǎn)2024年已分配的雙一流專項，由各主管部門匯總上報，各主管部門未分配額度不得結(jié)轉(zhuǎn)。
2.院系發(fā)展獎酬、職能部門創(chuàng)收收入等部門留存經(jīng)費。
3.職能部門或院系（所）在執(zhí)行期內(nèi)的外部專項。外部專項指非學(xué)校預(yù)算撥款項目，部門從學(xué)校以外渠道獲得的專項經(jīng)費，不含科研經(jīng)費。
（三）收入項目
各單位需申報預(yù)計的各類外部收入（附件5），并對資金來源、項目建設(shè)內(nèi)容、支出范圍及項目預(yù)期效果進行簡要介紹，未列入預(yù)算的收入不得安排支出。
1.創(chuàng)收收入：由涉及創(chuàng)收的各單位匯總本單位創(chuàng)收收入上報。包括：會議費、培訓(xùn)費、進修費、測試費、留學(xué)生學(xué)費、函授及業(yè)余學(xué)費、文創(chuàng)收入、停車費收入、報名費、租賃費、輔修費等。
2.科研收入：由社科處和科技處匯總申報。
3.捐贈收入：由國內(nèi)處匯總申報；
4.其他外來專項：由涉及的各單位梳理本單位管理的外來專項匯總申報，具體包括各級行政事業(yè)單位、社會團體及企業(yè)轉(zhuǎn)來的非科研經(jīng)費。
（四）其他注意事項
1.各職能部門填報部門整體支出績效目標(biāo)表（附件2，院系無需填報），績效目標(biāo)及相關(guān)指標(biāo)需體現(xiàn)部門專項業(yè)務(wù)費、雙一流專項經(jīng)費、創(chuàng)收留存資金、其他外部專項等各類資金所支持的建設(shè)內(nèi)容。
2.凡涉及承辦會議、培訓(xùn)相關(guān)事項，均需填報明細表（附件6），使用科研經(jīng)費的，由科研部門匯總上報；使用其他經(jīng)費的，由各部門自行上報。
3.政府采購預(yù)算由采招辦匯總上報。
4.預(yù)算編制年度為自然年度，非教學(xué)年度，請各單位合理編制2025年預(yù)算，避免影響預(yù)算執(zhí)行。
三、編報安排
1.預(yù)算編制直接影響下年度預(yù)算的執(zhí)行，請各單位務(wù)必高度重視、嚴肅對待，指定專人負責(zé)本單位的預(yù)算編報工作。
2.為便于預(yù)算匯總，請各單位務(wù)必根據(jù)財務(wù)資產(chǎn)部制定的統(tǒng)一格式和要求認真填列附件1至附件7。
3.本次預(yù)算編報按照歸口管理原則，有經(jīng)費歸口部門的，預(yù)算需求單位應(yīng)將編報材料報送歸口管理部門審核匯總。
4.預(yù)算申報截止日期：2024年11月5日。
5.各部門預(yù)算應(yīng)經(jīng)部門主要負責(zé)人審核，切實將預(yù)算做實做細，其中預(yù)算申請匯總表（附件1）、部門整體支出績效目標(biāo)表（附件2，僅職能部門填報）由部門主要負責(zé)人簽字蓋章，其余附加加蓋部門公章，紙質(zhì)版報送財務(wù)資產(chǎn)部預(yù)算管理辦公室（長安校區(qū)7號教學(xué)樓105），同時發(fā)送電子版至[email protected]。
6.學(xué)校總體預(yù)算正式批復(fù)后，職能部門專項業(yè)務(wù)費及專項經(jīng)費按最終批復(fù)的預(yù)算額度修改預(yù)算明細及績效目標(biāo)后報校長辦公會審定。
7.本年預(yù)算申報變化較大，各單位如遇問題，請及時與財務(wù)資產(chǎn)部預(yù)算管理辦公室聯(lián)系，聯(lián)系人:肖依娜 88308292。
附件：
1.預(yù)算申請匯總表
2.部門整體支出績效目標(biāo)表
3.零基預(yù)算項目預(yù)算申請表
4.結(jié)轉(zhuǎn)項目預(yù)算申請表
5.收入項目收支預(yù)算表
6.會議、培訓(xùn)預(yù)算表
7.項目事前績效評估報告
財務(wù)資產(chǎn)部
2024年10月25日
